Dovoz a vývoz profi

Zálohy na zboží a poskytnuté služby z hlediska DPHGarance

16.10.2024, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak se vykazují přijaté zálohy za zboží prodávané do jiných zemí EU a za služby poskytované v jiných zemích EU v souhrnném a kontrolním hlášení?

Faktura od neplátce ze SlovenskaGarance

3.1.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Neplátce DPH, fyzická osoba ze Slovenska (slovenské IČ, sídlo na Slovensku), poskytuje v Česku službu (výuku jazyků) naší společnosti – plátci DPH. Fakturuje tuto službu v korunách na fakturu se svým slovenským IČO. Výuka probíhá v Česku. Na jakém řádku…

Přijaté plnění v režimu OSS, doklad bez uvedení VATGarance

18.9.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme plátci DPH v tuzemsku a nakoupili jsme od AMAZONu zboží. Na faktuře, která přišla, však nebyl AMAZON schopen uvést naši VAT a zboží nám prodal v režimu OSS (uvedeno na faktuře jako Import-OSS). Co s touto fakturou máme nyní dělat? Jsme povinni odvést DPH…

Poskytnutí průvodcovské služby v ČR plátci ze Španělska - registrace k DPHGarance

10.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Je poskytnutí průvodcovské služby neplátcem DPH s místem plnění v ČR (tedy průvodce na území ČR) osobě registrované ve členském státu EU (ES) důvod pro registraci DPH ani plátce DPH ani identifikované osoby?…

Prodej automobilu do EU a mimo EU a DPHGarance

2.6.2023, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Automobil byl (nový) pořízen 9. 12. 2022 a zařazen do majetku společnosti. Nyní jsme se rozhodli automobil prodat. Jak máme postupovat, když ho prodáme do Polska (EU)? Bude tam přenesená daňová povinností? A když ho prodáme do Kazachstánu, tak máme vystavit…

Pořízení ojetého automobilu z EU v kontrolním hlášeníArchiv

27.4.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Pořídili jsme ojetý osobní automobil z EU, toto pořízení budeme uvádět do kontrolního hlášení? Do kterého oddílu? Jedná se o osobní automobil starší 6 měsíců a více než 6 000 ujetých km.

DPH v digitálním věkuGarance

27.3.2023, Ing. Martin Sádovský, Zdroj: Verlag Dashöfer

Daň z přidané hodnoty (dále jen „DPH”) představuje jeden z hlavních příjmů ve všech členských státech Evropské unie, a tudíž tvoří také jeden z klíčových zdrojů financování rozpočtu Evropské unie. Jelikož některá pravidla DPH nekorespondují nebo nezohledňují…

Zprostředkování obchodu fyzickou osobou z EU a DPHGarance

1.3.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Fyzická osoba momentálně usazená ve Španělsku, bez registrace VAT (o registraci ani do budoucna neuvažuje), nám fakturuje provize za zprostředkování prodeje zboží – našich výrobků (zboží bylo vyvezeno na Ukrajinu). Těchto přijatých faktur bude víc, nejedná se o…

Aktuální informace z oblasti DPH za 2. pololetí 2022Archiv

13.2.2023, Ing. Olga Hochmannová, Zdroj: Verlag Dashöfer

DPH a zálohy EU a třetí zeměArchiv

25.11.2022, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Kdy je nezbytné uvádět zálohy do přiznání k DPH, event. souhrnného hlášení (SH) a kontrolního hlášení (KH)v těchto případech:

Vybrané chyby u kontrolního hlášeníArchiv

7.6.2022, Mgr. Ing. Alena Wágner Dugová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Chyba v kontrolním hlášení obvykle vede k výzvě ze strany správce daně a k dodatečné administrativě pro daného plátce. Navíc pokud plátce nereaguje na výzvu řádně nebo včas, hrozí mu přísné sankce za porušení povinností souvisejících s kontrolním hlášením.…

DPH a identifikovaná osobaArchiv

27.5.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Pokud jako neplátce DPH přijmu službu ze třetí země, vzniká mi povinnost přihlásit se jako identifikovaná osoba kvůli přijetí služby ze třetí země?

DPH při vývozu zbožíArchiv

23.5.2022, Ing. Martin Sádovský, Zdroj: Verlag Dashöfer

Vývoz zboží představuje jeden z nejvýznamnějších makroekonomických faktorů České republiky. Z pohledu daně z přidané hodnoty představuje plnění na výstupu, které může být osvobozeno od daně při splnění zákonných podmínek. Zákon č. 235/2004, o dani z přidané…

Určení místa plnění pro účely DPH - 2. částArchiv

20.5.2022, Ing. Olga Hochmannová, Zdroj: Verlag Dashöfer

V dalším ze série článků věnovaných problematice místa plnění u DPH budeme pokračovat v pravidlech pro stanovení místa plnění u zboží – a to při pořízení zboží z jiného členského státu a při dovozu zboží.…

DPH při dovozu zbožíArchiv

9.5.2022, Ing. Martin Sádovský, Zdroj: Verlag Dashöfer

Osoby povinné k dani, ať už jsou registrovanými plátci DPH či nikoliv, často dovážejí zboží ze třetí země do České republiky za účelem jeho dalšího prodeje anebo pro použití v rámci ekonomické činnosti, např. při výrobě finálního výrobku. Daň z přidané hodnoty…

DPH a prodej publikací do zahraničíArchiv

17.3.2022, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme právnická osoba, plátce DPH v ČR. Zabýváme se výrobou odborných publikací, které obsahují méně než 50 % reklamy. Prodej publikací v ČR účtujeme na účet 601 – Tržby za vlastní výrobky a zdaňujeme 10 % DPH. V některých případech publikaci dodáváme do jiného…

Sazba DPH u reklamace dodání plynuArchiv

20.12.2021, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Dne 3. 11. 2021 jsme vystavili fakturu na odběr plynu pro fyzickou osobu za období od 7. 3. do 13. 10. 2021 s odečtem k 13. 10. 2021 a uvedením DUZP 13. 10. 2021. Faktura obsahovala jen cenu za vedlejší služby včetně 21% DPH (stálý měsíční plat za dodávku…

DPH a poskytování elektronických služebArchiv

15.10.2021, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Česká firma, plátce DPH, poskytuje elektronické služby (nastavení marketingových kampaní) slovenskému odběrateli (plátci DPH). Pokud se jedná o slovenský web (místo uskutečnění plnění je SK), je zřejmé, že česká firma fakturuje bez DPH v režimu reverse charge…

DPH a prodej tahače do PolskaArchiv

11.10.2021, Ing. Eva Krekulová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost s. r. o. měla ve svém majetku od 5/2019 tahač, který v 8/2021 prodala do Polska plátci DPH. Faktura je bez DPH. Ve kterém řádku přiznání k DPH bude částka za prodej tahače uvedena? Musí se podávat kontrolní a souhrnné…

DPH a přeprava pro společnost z Velké Británie - DIČ GBxxxArchiv

23.9.2021, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme dopravní společnost s. r. o. se sídlem v ČR zabývající se mezinárodní kamionovou dopravou (MKD) od 09/2020. Naší službou je pouze přeprava. Aktuálně fakturujeme přepravu pro společnost z Velké Británie – DIČ GBxxx. Přeprava byla uskutečněna v rámci EU z…

DPH a provize od firmy ze SlovenskaArchiv

8.9.2021, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Vystavuji firmě ze Slovenska (slovenské DIČ) fakturu na provizi za projekt (zimní zahrada, zastřešení a opláštění). Projekt se uskutečnil na území ČR. Do kterého řádku přiznání DPH plnění uvést? Týká se tohoto případu souhrnné…

Faktura za služby z Velké BritánieArchiv

10.8.2021, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme plátci DPH. Obdrželi jsme fakturu za služby – podpora licencí z Velké Británie. Fakturu plně využijeme k naší ekonomické činnosti.

DPH a vývoz zboží na opravuArchiv

9.8.2021, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jakým způsobem a kam se do DPH přiznání uvádí „vývoz zboží na opravu”? Zboží bude po opravě vráceno do ČR.

Přefakturace nákladů do ŠvýcarskaArchiv

28.5.2021, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Švýcarská firma A, jejímiž jsme obchodními zástupci, dodala a vyfakturovala slovenské firmě C mycí stroj. Tento stroj (ještě v záruce) přestal fungovat. Slovenská firma C nechala stroj (na naše náklady) dodat do naší firmy B (faktura s DPH), my jsme zajistili…

Podávání souhrnného hlášeníArchiv

9.3.2021, Mgr. Filip Wágner, Zdroj: Verlag Dashöfer

Kromě přiznání k dani z přidané hodnoty (dále jen „DPH”) a kontrolního hlášení může být plátce DPH či identifikovaná osoba povinna podávat také souhrnné hlášení. Taková povinnost vzniká, pokud daný daňový subjekt prodává zboží do Evropské unie (dále jen „EU”)…

DPH od plátce bez sídla a provozovny v tuzemskuArchiv

19.11.2020, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Plátce DPH nakoupil zboží od zahraniční osoby z EU (Irsko) registrované jako plátce DPH v ČR. Na faktuře je u dodavatele uvedené české DIČ, je vyčísleno plnění + DPH ve výši 21%, celková částka plnění nad 10 000 Kč, u odběratele je také uvedeno…

DPH a zprostředkování koupě podílu na společnostiArchiv

9.11.2020, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme společnost, která je plátcem DPH v ČR. Se společností, která má sídlo v Lucembursku a je neplátce DPH, jsme uzavřeli smlouvu na službu – zprostředkování koupě podílu na společnosti v Polsku. Společnost fakturuje nám do České republiky své služby bez…

Faktura do země EUArchiv

4.11.2020, Ing. Eva Krekulová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Pokud dostaneme např. od maďarského zákazníka DIČ, na které chce vystavit fakturu, my vystavíme fakturu bez DPH a dáme ji do souhrnného hlášení. On si ji ale do účetnictví nedá. Můžeme mít z toho nějaký problém, nebo je to problém na jejich straně a řeší to…

Aktuality z oblasti DPH za 1. pololetí 2020Archiv

5.8.2020, Ing. Olga Hochmannová, Zdroj: Verlag Dashöfer

V průběhu r. 2020 byl již několikrát novelizován zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „ZDPH”), a jak vyplývá z návrhů a vývoje legislativních prací, lze do konce roku 2020 předpokládat ještě další novelizace…

DPH při pořízení zboží a služeb z EUArchiv

20.7.2020, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

1. Často se setkávám s tím, že firmy (plátci DPH v ČR) nakupují zboží, naftu v obchodech a na benzinkách v Polsku. Neposkytuji své české DIČ a obdrží klasický paragon s polskou DPH a bez adresy odběratele. Jak je to s odpočtem DPH v ČR? Mám k celkové částce…

Faktura z USA v kontrolním hlášeníArchiv

3.7.2020, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

V únoru 2020 jsme přijali fakturu z USA za služby v oblasti IT. Službu jsme (přiznali daň a zároveň provedli nárok na odpočet) uvedli na ř. 12 + ř. 43 daňového přiznání k DPH a uvedli v kontrolním hlášení v oddíle A2. Nyní nám v měsíci květnu 2020 dodavatel tuto…

DPH a přijetí služby z EU u nemovitostiArchiv

1.6.2020, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Osoba registrovaná k dani v JČS (polský plátce) poskytne službu vztahující se k nemovitosti (provedení fasády) českému plátci DPH. Nemovitost se nachází v České republice, místem plnění je tedy tuzemsko.…

DPH a dodávky zboží na SlovenskoArchiv

28.5.2020, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Naše společnost bude dodávat trubky, faktura půjde na českého odběratele (plátce DPH – máme CZ DIČ), ale zboží bude námi dodáno na Slovensko.

Převod zboží na provozovnu na SlovenskuArchiv

6.5.2020, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Mám dotaz ohledně převozu zboží z provozovny v ČR do stálé provozovny na Slovensku. Jsme FO, plátce DPH, vedeme skladbou evidenci, na Slovensku máme slovenské DIČ a vedeme účetnictví.

Prodej ojetého nákladního automobilu do EUArchiv

14.2.2020, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Prosím o radu, zda prodej ojetého nákladního automobilu do Polska plátci DPH je s 0% DPH, bude vykázán na ř. 20 přiznání k DPH a do SH s kódem 0. Větu na faktuře mám uvést „osvobozeno jako dodání zboží dle § 64 ZDPH”? Jaké musím mít doklady prokazující přepravu…

DPH a nákup zboží přes internet z AnglieArchiv

19.11.2019, Ing. Jana Kolářová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme s. r. o., plátci DPH. Z Velké Británie jsme nakoupili zboží přes internet za 135 GBP.

Obchodování v EU a ve třetích zemích v roce 2019 - 1. částArchiv

23.5.2019, Ing. Martina Matějková, Zdroj: Verlag Dashöfer

Tento článek je věnován zejména problematice obchodování se zbožím v rámci EU i mimo EU se zaměřením na složitější případy, se kterými se může tuzemský plátce při uskutečňování svých ekonomických činností setkat.…

Novela zákona o DPH 2019: Pokuty související s kontrolním hlášenímArchiv

8.4.2019, Ing. Miroslava Nováková, Zdroj: Verlag Dashöfer

Novelou zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty (dále jen ZDPH nebo zákon o DPH), která vyšla ve Sbírce zákonů pod č. 80/2019 Sb. a je účinná od 1. 4. 2019, dochází k drobné změně při stanovování pokut souvisejících s kontrolním hlášením.…

Novela zákona o DPH 2019: Vykazování přeshraničních služeb v souhrnném hlášeníArchiv

5.4.2019, Ing. Miroslava Nováková, Zdroj: Verlag Dashöfer

Novelou zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty (dále jen ZDPH nebo zákon o DPH), která vyšla ve Sbírce zákonů pod č. 80/2019 Sb. a je účinná od 1. 4. 2019, dochází ke změně ve vykazování přeshraničních služeb v souhrnném hlášení.…

BrexitArchiv

6.3.2019, Ing. Jana Kolářová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Blíží se ať už „měkká”, či „tvrdá” varianta brexitu. Bohužel nerozumím tomu, proč je tomu v průběhu měsíce. Vzhledem k tomu, že máme „matku” v Británii a každý měsíc jí zasíláme cca 20–30 faktur za naši mzdovou práci, vyvstávají nám otázky. Práce na každé…

Opravný daňový dokladArchiv

14.2.2019, Ing. Eva Krekulová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme měsíční plátci DPH v tuzemsku. Vystavili jsme opravný daňový doklad pro odběratele registrovaného v EU za včasnou platbu odebraného zboží – skonto ve výši 4 %. Opravný daňový doklad jsme vystavili 1. 10. 2018 (DUZP 1. 10. 2018) a odeslali k potvrzení…

Náklady za inzerciArchiv

11.2.2019, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme obchodní firma s. r. o., plátce DPH. Zboží nakupujeme v Německu bez DPH a prodáváme v ČR a na Slovensku s českou DPH. V září jsme produkty inzerovali v časopise vycházejícím v ČR. Německý dodavatel (plátce v Německu) nám chce naše náklady za inzerci…

Pozdě obdržená faktura z EUArchiv

8.1.2018, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Mohu si uplatnit pozdě došlou fakturu z EU nebo ze třetích zemí za služby nebo materiál v řádném daňovém přiznání a jak to vykážeme v kontrolním hlášení?

Fakturace do NěmeckaArchiv

31.3.2017, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Česká firma je plátce DPH. Jak má správně fakturovat z hlediska DPH svému odběrateli do Německa (GmbH), který není v Německu plátce DPH, ani není registrován v ČR

Služba od plátce v IrskuArchiv

22.3.2017, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Obdržela jsem fakturu od plátce v Irsku a služba je nám poskytována v Irsku. Jedná se o hostingové služby. Jsme plátci DPH. Můžete mi napsat, do jakého řádku přiznání k DPH to mám zapsat? Na faktuře jejich DPH neuvedli, fakturu jsme platili předem na zálohu v…

Nákup a prodej lékůArchiv

23.12.2016, Ing. Ladislav Pitner, Zdroj: Verlag Dashöfer

Česká firma, plátce DPH, se sídlem v ČR nakupuje a prodává léky. Nakoupila léky na Slovensku, Slovinsku, v Číně a prodala do 3. země – Ázerbájdžánu. Zboží ve všech případech nešlo přes ČR, bylo dopraveno přímo ze Slovenska, Slovinska, Číny do Baku v…

Přijetí služby z PolskaArchiv

17.8.2016, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak je nutno postupovat při přijetí služeb uskutečněných v Polsku od polské fyzické osoby, neplátce DPH? Příjemce služby je český plátce DPH. Jedná se o reverse-charge? Pokud ano, jaké se má uvádět DIČ do kontrolního…

Obchodování v EU a ve třetích zemích v roce 2016 - dokončeníArchiv

24.5.2016, Ing. Martina Matějková, Zdroj: Verlag Dashöfer

Obchodování v EU a ve třetích zemích v roce 2016 - 1. ČástArchiv

12.5.2016, Ing. Martina Matějková, Zdroj: Verlag Dashöfer

Tento článek je věnován zejména problematice obchodování se zbožím v rámci EU i mimo EU se zaměřením na složitější případy, se kterými se může tuzemský plátce při uskutečňování svých ekonomických činností setkat. Částečně je článek věnován také problematice…

Finanční poradentství od třetí země včetně kontrolního hlášeníArchiv

30.12.2015, Ing. Jana Kolářová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Klient nakupuje služby od společnosti mimo EU (třetí země, v tomto případě USA). Jedná se o finanční a ekonomické poradenství. Dodavatel z USA služby fakturuje každý měsíc bez DPH a na faktuře nemá žádný text k osvobození od DPH. Asi těžko ovlivníme, jak by…